تخطي إلى المحتوى 
دليل لضريبة الشركات لشركتك
أبسط طريقة لشرح ضريبة الشركات هي أنها ما يعادل ضريبة الدخل لشركتك. حيث نحن كأفراد ندفع ضريبة الدخل لهيئة الإيرادات والجمارك على أرباحنا سنويًا، ستدفع شركتك بدلاً من ذلك ضريبة الشركات.
بناءً على قدر الأرباح التي تحققها شركتك في السنة المالية، ستُفرض عليها ضريبة بنسبة معينة. ومع ذلك، تكون ضريبة الشركات بمعدل أكثر ملاءمة مقارنةً بمعدلات ضريبة الدخل للأفراد.
هل يحتاج عملي إلى التسجيل في ضريبة الشركات؟
بالفعل، يمكنك إقامة وتشغيل عمل تجاري دون تسجيله كشركة محدودة لدى مسجل الشركات. في هذه الحالة، لا يلزمك تسجيل ضريبة الشركات حيث تنطبق هذه الضريبة فقط على الشركات المسجلة. ومع ذلك، إذا كنت تدير عملًا مربحًا، فهناك فوائد معينة للمرور بإجراءات تأسيس الشركة لتحويل عملك إلى شركة محدودة.
قد يكون من المفيد أن تقرأ عن مزايا وعيوب الشركة المحدودة إذا كنت تفكر في تأسيس شركة. سترى أن اتباع هذا المسار يمكن أن يساعد في حماية أصولك الشخصية في حال حدوث أي مشكلة في عملك. هذه الميزة وحدها تستحق النظر في تسجيل عملك كشركة محدودة.
التسجيل في ضريبة الشركات.
واحدة من أول المهام الرئيسية التي ستحتاج إلى القيام بها بمجرد تأسيس شركتك هي تسجيل ضريبة الشركات. من الضروري أن تقوم بتسجيل شركتك لضريبة الشركات في غضون ثلاثة أشهر من بدء نشاطك التجاري. إذا فشلت في التسجيل في الوقت المحدد، فقد تواجه عقوبة مالية خطيرة، لذا من المهم ألا تتأخر في التسجيل.
للتسجيل في ضريبة الشركات، ستحتاج في البداية إلى رقم (UTR) المؤلف من 10 أرقام لشركتك. يجب أن يكون لديك هذا الرقم قبل أن تتمكن من التسجيل عبر الإنترنت لضريبة الشركات.
سيتم إرسال رقم (UTR) إليك من HMRC في غضون بضعة أيام عمل من تسجيل شركتك لدى مسجل الشركات. إذا لم تتمكن من العثور على رقم التعريف الضريبي المميز، يمكنك طلبه عبر الإنترنت أو الاتصال بخط المساعدة المباشرة لهيئة HMRC لطلبه على الرقم: 0300 200 3410 أو خارج المملكة المتحدة: +44 151 268 0571.
عند التواصل مع HMRC لتسجيل ضريبة الشركات، ستحتاج إلى البيانات التالية:
- رقم تسجيل شركتك (UTR)
- تاريخ بدء نشاطك التجاري (سيبدأ الفترة المحاسبية الأولى لشركتك من هذا التاريخ)
- تاريخ انتهاء حساباتك السنوية
كم تبلغ ضريبة الشركات؟
بالنسبة لجميع الشركات التي تدفع ضريبة الشركات، يبلغ معدل الضريبة الحالي 19%. قدمت الحكومة تعهدًا بتخفيض معدل ضريبة الشركات سنة بعد سنة بهدف خفض المعدل إلى 17% بحلول عام 2020. هناك معدل خاص للصناديق الاستثمارية وشركات الاستثمار ذات المغالاة المفتوحة يبلغ 20%.
يمكنك التحقق من المعدل الحالي لضريبة الشركات عبر الإنترنت لمتابعة جميع التغييرات الأخيرة في المعدل.
متى يجب على شركتي دفع الضريبة؟
ما يجد العديد من أصحاب الشركات الجدد صعوبة في فهمه هو أن قواعد ضريبة الشركات تعني وجود مواعيد مختلفة للدفع مقارنة بضرائب الأعمال الأخرى، مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل. كما يتعين عليك دفع ضريبة الشركات قبل تقديم إقرارات ضريبة شركتك.
تتمثل قواعد دفع ضريبة الشركات في الدفع خلال تسعة أشهر ويوم واحد من نهاية فترة المحاسبة الخاصة بالسنة المالية السابقة. في معظم الحالات، تنتهي فترة المحاسبة للشركة في 31 مارس. وهذا يعني أنه يجب عليك دفع ضريبة الشركات بحلول 1 يناير من العام التالي.
بالنسبة للشركات الجديدة تمامًا، قد يعني ذلك أن تكون لديك فترتين محاسبيتين خلال السنة الأولى من النشاط، وهو أمر يمكن أن يكون مربكًا للفهم.
إذا كنت تدير عملاً يحقق أرباحًا تتجاوز 1.5 مليون جنيه إسترليني، فسيتعين عليك دفع ضريبة الشركات على دفعات.
قواعد أخرى لضريبة الشركات تحتاج للملاحظة:
إذا لم تحقق شركتك أي أرباح، أو إذا كانت تتكبد خسائر فعلية، فلن يُطلب منك دفع أي ضريبة الشركات لأن الضريبة تستند إلى الأرباح. ومع ذلك، ستحتاج للإعلام HMRC بأنه ليس لديك أي مبلغ للدفع لتبقيهم على اطلاع بوضعك المالي الحالي.
تأكد من محافظتك على تحديث حساباتك ودفع ضريبة الشركات في الموعد المحدد، وإلا فستواجه عقوبة من HMRC.
هل تستوفي شركتي أي تخفيضات؟
بصفتك شركة مسجلة، لديك حقوق معينة، مثل تعويض تكاليف تشغيل شركتك من أرباحك. هناك نفقات مسموح بها وأخرى غير مسموح بها. يُسمح فقط بالنفقات الحقيقية التي تكبدت بشكل كامل وبشكل حصري وضروري في سياق تشغيل شركتك.
وهذا يعني أنه لا يُسمح لك بالمطالبة بالنفقات ذات الغرض المزدوج، مثل الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري. تأكد من الاحتفاظ بجميع الفواتير والإيصالات حتى تتمكن من إثبات مطالباتك ونفقاتك المشروعة.
مثال على بعض النفقات الرئيسية للشركة التي يمكنك استبعادها من ضريبة الشركات تشمل:
- تكاليف الإقامة عند البقاء بعيدًا عن مكان العمل العادي.
- تكاليف الإعلان والتسويق لعملك.
- رسوم البنك المُصرح بها.
- التأمين التجاري.
- نفقات سيارة الشركة.
- معدات الكمبيوتر والبرمجيات.
- مساهمات التأمين الوطني لأصحاب العمل المستحقة على الرواتب التي تدفع لموظفي الشركة.
- مساهمات التقاعد التنفيذية.
- اتفاقيات الشراء بالتأجير بالاسم التجاري للشركة.
- الهواتف المحمولة والذكية المسجلة بالاسم التجاري للشركة.
- الرسوم المهنية، مثل محاسب أو محامٍ.
- الرواتب.
- تكاليف اللوازم المكتبية والبريد والطباعة.
- حزم الهاتف والانترنت المسجلة باسم الشركة.
- رسوم دورات التدريب ذات الصلة بعملك.
- تكاليف السفر ومواقف السيارات، وبدل المسافة إذا تم استخدام السيارة الخاصة.
كيف يمكنني دفع ضريبة الشركة الخاصة بي؟
يمكنك دفع ضريبة الشركات الخاصة بك عبر الإنترنت من خلال موقع (HMRC). يمكنك الدفع باستخدام بطاقة الخصم أو بطاقة الائتمان الشركاتية، ولكن هناك رسوم إضافية إذا دفعت باستخدام بطاقة الائتمان الشركاتية. لا يمكنك الدفع باستخدام بطاقة الائتمان الشخصية.
سوف تحتاج إلى المرجع المكون من 17 حرفًا المتعلق بإيصال دفع ضريبة الشركات للفترة المحاسبية التي تود دفعها. يمكنك العثور على هذا المرجع على أي إيصال أرسلته لك HMRC من خلال حساب الشركة الإلكتروني لدى HMRC.
يمكنك أيضًا إعداد مباشرة مباشرة لدفع ضريبة الشركات عن طريق التسجيل في خدمات HMRC عبر الإنترنت وإعداد مباشرة معهم عبر الإنترنت. يمكنك أيضًا الدفع عن طريق الحوالات السريعة للمصرفية عبر الإنترنت. قد يكون هذا مفيدًا إذا اقتربت الموعد النهائي لدفع ضريبة الشركات. ستحتاج إلى رقم مرجع ضريبة الشركات وتفاصيل البنك الخاصة بـ HMRC.
أفضل نصيحة هي التأكد من دفع ضريبة الشركات في الموعد المحدد. إذا واجهت صعوبة في إدارة ذلك بنفسك، فمن الأفضل البقاء على اطلاع على أمور تمويل شركتك من خلال تعيين محاسب لإدارة أمور تمويل عملك والقيام بالتقديمات الضريبية وإيداعات ضريبة القيمة المضافة بالنيابة عنك.
